국세청(IRS)이 내년 특정 은퇴 계좌에 대한 새로운 한도를 발표했습니다.

이 업데이트는 정보 제공 목적으로만 제공되므로, 2025년 세금 전략을 변경하기 전에 회계사나 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 또한 귀하의 재무 전문가에게 연락하여 예정된 변경 사항에 대한 정보를 받을 수 있습니다.

▲개인 은퇴 계좌 (IRAs)

전통적 IRA 기여 한도는 2025년에도 ＄7,000로 유지됩니다. 50세 이상을 위한 추가 기여 한도도 ＄1,000로 유지되어 총 한도가 ＄8,000가 됩니다.

기억하세요, 대부분의 경우 73세가 되면 전통적 IRA에서 최소 필요 분배(RMD)를 시작해야 합니다. 인출금은 일반 소득으로 과세되며, 59½세 이전에 인출할 경우 연방 소득세 10%의 추가 벌금이 부과될 수 있습니다.

▲로스 IRA(Roth IRAs)

로스 IRA 기여의 소득 단계적 제한 범위는 단독 신고자와 세대주의 경우 ＄150,000-＄165,000로 ＄4,000 증가합니다. 부부 공동 신고의 경우, 단계적 제한 범위는 ＄236,000-＄246,000로 ＄6,000 증가합니다. 별도로 신고하는 기혼자는 단계적 제한 범위가 ＄0-＄10,000로 유지됩니다.

세금이 면제되고 벌금이 없는 수익 인출을 위해, Roth 401(k) 배분은 5년 보유 요건을 충족하고 59½세 이후에 발생해야 합니다. 세금과 벌금이 없는 인출은 소유자의 사망과 같은 특정 상황에서도 가능합니다.

▲직장 은퇴 계좌

401(k), 403(b), 457 계획 및 유사 계좌를 가진 사람들은 2025년에 ＄500 증가하여 한도가 ＄23,500로 증가합니다.

50세 이상인 사람들은 추가로 ＄7,500를 기여할 수 있어 총 한도가 ＄31,000에 이릅니다.

대부분의 경우, 73세가 되면 401(k) 또는 기타 확정 기여 계획에서 최소 필요 분배(RMD)를 시작해야 합니다. 인출금은 일반 소득으로 과세되며, 59½세 이전에 인출할 경우 연방 소득세 10%의 추가 벌금이 부과될 수 있습니다.

▲SIMPLE 계좌

2025년 SIMPLE 계획에 기여하는 개인들은 ＄500 증가로 인해 한도가 ＄16,500로 상승합니다.

전통적 IRA와 유사하게, 대부분의 경우 73세가 되면 SIMPLE 계좌에서 최소 필요 분배를 시작해야 합니다. 인출금은 일반 소득으로 과세되며, 59½세 이전에 인출할 경우 연방 소득세 10%의 추가 벌금이 부과될 수 있습니다.

▲참고 사항

이 기사는 정보 제공 목적으로만 작성되었습니다. 2025년 세금 전략에 변경을 가하기 전에 반드시 회계사나 세무 전문가와 상담하십시오.

이 자료의 정보는 신뢰할 수 있는 소스를 기반으로 작성되었으며, 세금 또는 법률 자문으로 의도된 것이 아닙니다. 연방 세금 벌금을 피하기 위한 목적으로 사용할 수 없습니다. 개별 상황에 대한 구체적인 정보는 법률 또는 세금 전문가와 상담하십시오.

문의 jum@jumoffice.com

<준 엄 Secure Tax & Accounting 대표>