요즘 물가가 많이 올랐다는 것이 느껴진다. 특히 비즈니스를 하는 사람들은 세금 때문에 걱정을 하는 경우도 많이 볼 수 있다. 또한 투자를 잘 해서 요즘처럼 빡빡한 경제생활에서 투자를 좀 정리하고 현금화 하려해도 양도 소득세 때문에 고민을 하는 경우가 많이 있다.

예를 들어 부동산 투자를 잘 해오다가 이제는 정리를 하고 현금화를 하는데 많은 오른 부동산에 따르는 양도 소득세 (Capital Gain)때문에 선뜻 부동산을 정리를 못하는 경우도 많다. 비즈니스의 경우에도 많이 올라 팔려고 하면 양도 소득세가 발목을 잡는다. 요즘처럼 주식시장이나 코인 같이 많이 불어난 자산을 현금화 하려해도 이 또한 양도 소득세 때문에 고민을 하는 경우도 많이 있다.

그리고 많이 문의를 해오는 경우가 있는데 열심히 일하면서 401(K)나 Pension, 또는 IRA로 꽤 많은 은퇴자금을 준비해 놨는데 은퇴가 다가와 쓰려고 보니 100% 인컴으로 잡혀 세금을 많이 내야 하는 경우, 또는 다른 곳에서 나오는 인컴이 있어 당장 받고 싶지 않은데 나이가 되어 RMD (Required Minium Distribution)를 어쩔 수 없이 받으면서 세금을 내야 하는 경우가 있다.

이 모든 경우에 Oil & Gas에 투자를 하게 되면 세금을 현저히 줄일 수 있다. 거두절미하고 Oil & Gas에 투자를 하면 투자 금액에 Up to 90%까지 세금공제를 해준다. 이런 것이 정말 존재할까? 미국의 세금 시스템은 인센티브에 성격을 띠고 있어 나라에서 투자가 모자라는 분야에 개인이나 기관들이 투자를 해주면 많은 세금혜택을 주고 있는 것이다. 이중에 하나가 바로 Oil & Gas인 것이다. 우선 내가 투자를 하는 금액에 85%-90%까지 세금 공제가 된다. 예를 들어 내가 투자용 부동산을 1백만불을 투자를 해서 3백만불에 팔았다면 2백만불에 이익이 있으므로 평균 30% - 40% 정도에 양도 소득세를 내야 한다. 그러면 평균 60만불에서 80만불 정도에 세금을 내야 한다. 그런데 2백만불을 Oil & Gas에 투자를 하면 1.6백만불에서 1.8백만불까지 최고 세금공제를 받을 수 있다. 그렇다면 나는 40만불이나 20만불에 대해서만 양도 소득세를 내면 된다.

세금공제가 엄청난 것이다. 투자를 하고 나서 6개월 후부터 내가 투자한 2백만불에 대한 원금상환을 받게 되는데 평균적으로 5년 정도면 내 원금 상환이 가능하다. 분기별 나오는 내 원금상환에 대해서 세금을 내야 하지만 부동산에 Depreciation처럼 이 투자도 Depletion을 통해 감가상각을 해주기 때문에 세금에 대한 혜택이 많다.

그리고 5년정도에 원금상환을 받고 나서도 오일이 계속 나오기에 향후 10년 정도는 매년 이자를 6%-8%정도를 기대할 수 있다. 우선 Oil & Gas는 투자의 목적보다는 세금공제에 목적이 우선시되어야 한다. 내가 투자하는 금액에 85%-90%의 세금공제는 어마어마 한 것이다. 세금공제 많이 받아서 당장 내야 하는 세금을 공제 받고, 원금상환에서는 감가상각 세금혜택을 받고, 향후 10년 정도는 이자 수익을 기대할 수 있다니 한 번쯤 은 자세히 알아보면 좋겠다. 특히 매년 고 소득을 올리는 사람들은 세금 절세를 위해서 매년 투자를 하는 경우가 많다.

또 하나에 예로 내가 IRA에 1백만불이 있는데 세금을 줄이고 싶다면 Roth IRA로 바꾸면 되는데 일반적으로 인컴으로 잡혀 세금을 많이 내야 하지만 Roth IRA로 바꾸면서 Oil & Gas에 투자를 하게 되면 90%, 90만불에 세금공제를 받으니 나는 10만불에 대한 세금만 내면 된다. 그리고 RMD를 미루고 싶다면 $1백만불을 인출을 하고 Oil & Gas에 투자를 해서 똑같이 90%에 세금공제를 받으면 된다.

여기서 꼭 알아 두어야 할 것은 2024년도에 세금을 줄이기 위해서는 2024년 12월 말까지 투자를 해야 세금공제를 받을 수 있다. 세금보고를 하는 2025년 4월이 아닌 올해 말까지 해야 한다. 꼭 염두 해 놓아야 할 사항이다. 종합하자면 투자금액에 90%까지 세금공제, 어떠한 인컴도 상관없으며 5년에서 6년에 내에 원금상환, 그리고 그후 10년에서 15년까지 매년 6%-8% 인컴소득을 기대할 수 있다.

문의 (213)215-5473

erah@empfn.com

<에릭 나 EMP 파이낸셜 공동대표>