올해도 세금을 절약하기 위해 연말 세금정산 계획 검토해 봐야할 시기가 돌아왔다. 세금 절약에 도움이 되는 몇 가지 검토할 내용을 살펴보기로 하자.

▲연간 수입 증감 확인

올해 수입이 작년과 어떻게 다른지 확인하는 게 필요하다. 세율이 달라지지 않았기 때문에 수입이 올라가면 세금을 얼마나 더 내야 하는지를 확인할 수 있다. 다만, 소득이 많이 증가하면 소득 분포 구분에 따라 세금 비율이 올라가기 때문에 본인의 소득 분포 구분이 어떻게 되는지 꼭 확인해야 한다. 증가하는 소득 때문에 이전에 이용할 수 있었던 특정 공제나 세금 공제를 받지 못하는 경우도 발생할 수 있으니 주의해야 한다.

▲삶의 변화 감지 및 계획 수립

지난 1년 동안 있었던 인생의 큰 사건이 세금에 영향을 미칠 수 있다는 것을 감안하여 어떤 것들이 있는지 따져 보아야 한다.

주택 매입이나 매도, 대환대출이나 신규 주택담보대출(모기지), 결혼이나 이혼, 고액의 의료비 발생, 이직, 출산 등과 같은 요소들은 생애 변화에 따른 세금 보고에 영향을 주는 요소들이다.

▲세금 제도 변화 감지

지불해야 하는 세액에 변경된 세금 제도가 어떤 영향을 미칠 수 있는지 확인해야 한다. 올해 주요 변화로는 자녀세액공제 축소, 맞벌이 부부 부양가족공제 축소 등이 있다. 올해는 코로나19 팬데믹 이후 관련 비용이 줄어든 첫 해다. 만약 팬데믹 관련 비용이 절세에 도움이 된다고 생각이 될 경우 자세히 검토하는 게 바람직하다.

▲은퇴 생활 계획 및 관리

과세 소득을 줄이는 좋은 방법은 세금 혜택이 있는 은퇴나 퇴직연금 프로그램을 사용하는 것이다. 이렇게 연말 세금 관련 계획을 짤 때 은퇴 계좌에서 얻을 수 있는 혜택을 확인 하기에 좋은 시기이다. 연말 정산을 하기 전에 활용할 시간은 아직 충분히 남아 있다는 점을 감안해 대비책을 세워 실천하는 게 중요하다.

▲사용 가능한 세금공제 방법 확인

대부분의 납세자들은 다양한 세금 공제를 받을 수 있다. 연말 정산하기 전에 기본적으로 세금 공제를 받을 수 있는 내용을 확인해야 한다.

몇 가지 기본적으로 확인할 내용들은 다음과 같다.

자녀세액공제, 근로소득세공제, 프리미엄 세액 공제, 입양 공제, 노인과 장애인 공제, 교육 공제 등이다.

미처 파악하지 못해 인지하지 못했던 세금 항목이 없도록 해야 한다. 세금신고서를 작성해서 제출할 때 몰랐던 세금을 갑자기 지불해야 하는 상황을 피하기 위해 연말 세금 정산을 검토해야 한다.

또한, 시간이 촉박하게 연말정산 하는 것 보다 조금 미리 검토하여 준비하는 것이 좋다. 모든 사람이 세금 전문가가 될 필요는 없으니, 위에 설명한 팁을 사용하여 자신의 상황에 대한 검토가 필요한지 여부를 살펴보는 게 필요하다.

잊지 말아야 할 것은 복잡한 세무 관계는 반드시 전문가에게 도움을 받아 문제를 해결하는 게 중요하다는 사실이다.

문의 jum@jumoffice.com

<준 엄 CFPⓇ EA 세무사>