IRA(Individual Retirement Account)

2015-06-18 (목)

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▶ 유니스 림 / APIIS 파이낸셜

경제적 정신적으로 편안하게 은퇴를 맞이한다는 것은 말처럼 쉬운 일만은 아니다. 예전에는 펜션(pension)이나 정부의 소셜 연금이 미국 노동 인구 대부분의 은퇴를 상당 부분 준비해 줬던 것과는 달리 이제는 본인의 은퇴는 본인 스스로 알아서 준비해야만 하는 부분이 커졌다.

개인이 준비하는 은퇴 플랜으로 가장 흔한 것이 개인 은퇴 계좌(IRA Individual Retirement Account)다. IRA는 Traditional IRA 와 Roth IRA가 있는데 우리에게 많이 알려진 IRA는 전자인 Traditional IRA 를 말한다. 어느 것이 나에게 더 유리한지는 각자 개인이 처해진 형편이 다르기 때문에 단순 비교하기는 힘들고 각자의 텍스 상황이나 은퇴 후의 인컴 등을 고려해 결정 되어야 한다.

IRA의 가입 요건은 근로소득(taxable income)이 있어야 된다는 것인데 미성년자라 하더라도 정부가 인정하는 수입이 있다면 가입 가능하다. 만약 부부가 조인트로 세금 보고를 한다면 상대 배우자는 수입이 없어도 가입할 수 있다.

2015년도 IRA 적립 한도는 2014년도와 변동이 없이 50세 미만 연 5,500달러나 연수입중 적은 금액이 불입 한도이다. (예를 들어 한해에 파트타임 근무로 3,000의 수입밖에 없었다면 이 사람의 IRA불입 한도는 3,000이 되는 것이다) 50세 이상은 은퇴를 앞두고 있기 때문에 1,000달러 캐치업 컨트리뷰션을 더하여 6,500달러가 2015년도 연 불입 한도가 된다.

Traditonal IRA 의 가장 큰 혜택은 적립하는 금액에 대해 그해 세금보고 시에 공제혜택을 받을 수 있다는것 이다. 또 59.5세 후에 인출 시까지 세금 유예혜택을볼 수 있다. Traditional IRA는 세금 혜택을 받은 돈으로 적립 되었고 인출 시까지 세금을 한 번도 내지 않았기 때문에 은퇴 후 돈을 인출하는 시작하는 시점부터는 인출시에 일반 소득세가 적용된다. 물론 은퇴 후일 것이기 때문에 개인 소득세율이 낮은 시점에 인출할 가능성이 크긴 하지만 주의해야 할 사항이다. 또 70.5세 전에는 IRS규정인 최소금액인출 즉 RMD(Minimum Required Distribution)를 시작하여야 한다. 그렇지 않을 경우정해진 인출액 중 인출되지않은 액수의 50%를 벌칙세금으로 내야 한다.

Roth IRA는 불입금에 대해서 당장은 세제 공제 혜택이 없지만 은퇴 후 59세반이 넘어가면 원금과 소득부분에 대해서 세금을 내지않는다. 이렇게 세금에 적용되지 않고 은퇴 후 돈을 인출하기 위해서는 5년 이상 Roth IRA 어카운트를 가지고 있어야 한다.

Traditional IRA는 당해 불입액에 대해 세금공제 혜택이 주어지고 은퇴 후 인출하는 돈에 대해서는 소득세를 내야 한다. 59.5세부터 구좌에서 돈을 찾을 수 있고 그렇지 않은 경우는 10%의 벌금을 내는 것은 Traditional IRA와 같이 적용이 되지만 70.5세부터 일정액을 인출해야 한다는 RMD규정은 Roth IRA에는 적용이 되지 않고 70.5세가 넘어서 계좌에 불입도 가능하다.

Traditional IRA와 RothIRA, 두 구좌에 같은 해에 동시 불입 가능하지만 두구좌를 합친 금액이 2015년도 기준 나이에 따른 상한선인 50세 미만 5,500달러를 넘지 못한다. 즉 각 구좌에 따로따로 5,500달러씩을 40세가 넣고 싶다고 해도 허용치 않는 다는 것이다.

그렇다면 나에게는 어떤 개인 은퇴계좌가 유리할까.

단순 비교하기는 힘들고 각자의 현재 인컴수준이나 재정상황 등을 고려해야 한다.

만약 당장 수입이 높아, 매년많은 소득세율에 적용되고 있다면 Traditional IRA 에 투자해 지금 당장 세금공제를 받고 조금이라도 세금을 줄이는 것이 유리할 수 있고, 또만약 은퇴후에도 일을 할 계획이고 그때도 수입이 있어 높은 Tax Bracket 에 적용될 것 같다 하면 Roth IRA 가 맞을 것 이다. 또 만약에 은퇴후에 여유로와 IRA를 유산으로 상속하여 자녀에게 물려주고 싶은 생각이 있다면 Roth IRA 가 맞을 것이다. 앞서 말했듯 두 IRA 구좌를 같이 보유하는 것이 가능하기 때문에 개인의 상황에 맞게 적절히 혼합하는 것도 좋은 방법이다.

(310)961-7253